Vurdering av varsel - Frosta
20. mai 2019
Håndtering av habilitet i folkevalgte organ
20. mai 2019
Internkontroll politisk nivå
25. mars 2019
Eierskapskontroll Vevelstad kommune
25. mars 2019-
Vevelstad kommune bør ha fokus på å ferdigstille eierskapsmeldingen; herunder sikre tydelige eiersignaler. Ny kommunelov legger opp til et lovfestet krav om eierskapsmelding
-
Kommunen bør vurdere behovet for at varaordfører er styreleder i selskaper opp mot risiko for at vedkommende (ofte) blir inhabil i kommunens saksbehandling/politiske behandling.
-
Kommunen må sikre at arkivene er i henholdt til lovkrav og KS’ anbefalinger også når det gjelder dokumenter knyttet til eierskap.
Eierskapskontroll Vega kommune
22. mars 2019-
Vega kommune bør utarbeide eierskapsmelding; herunder sikre tydelige eiersignaler
-
Kommunen bør vurdere behovet for at ordfører er styreleder og/eller styremedlem i selskaper opp mot risiko for at vedkommende (ofte) blir inhabil i kommunens saksbehandling/politiske behandling.
-
Kommunen må sikre at arkivene er i fullstendige også når det gjelder dokumenter knyttet til eierskap.
Eierskapskontroll Sømna kommune
22. mars 2019-
Sømna kommune bør utarbeide eierskapsmelding; herunder sikre tydelige eiersignaler
-
Påse at valg av eierrepresentanter gjennomføres i henhold til KS anbefalinger og lovkrav
-
Kommunen må sikre at arkivene er i henhold til lovkrav og KS’ anbefalinger også når det gjelder dokumenter knyttet til eierskap.
Eierskapskontroll Brønnøy kommune
22. mars 2019-
Brønnøy kommune bør utarbeide eierskapsmelding; herunder sikre tydelige eiersignaler.
-
Kommunen bør vurdere behovet for at ordfører er styreleder og/eller styremedlem i selskaper opp mot risiko for at vedkommende (ofte) blir inhabil i kommunens saksbehandling/politiske behandling.
-
Kommunen må sikre at arkivene er i henholdt til lovkrav og KS’ anbefalinger også når det gjelder dokumenter knyttet til eierskap.
Eierskapskontroll Bindal kommune
22. mars 2019-
Bindal kommune må sikre at eierrepresentant og vararepresentant for IKS som kommunen deltar i, benevnes med navn i vedtaket
-
Kommunen bør vurdere behovet for at ordfører er styreleder og/eller styremedlem i selskaper opp mot risiko for at vedkommende (ofte) blir inhabil i kommunens saksbehandling/politiske behandling.
-
Alle dokumenter knyttet til eierskapet bør arkiveres i kommunens elektroniske arkiv.
Selskapskontroll Steinkjerhallen AS
07. desember 2018
Offentlige anskaffelser
29. november 2018
Ernæring i omsorgstjenesten
22. november 2018
Joma Næringspark
13. november 2018Revisjon Midt-Norge SA har på bakgrunn av kontrollutvalgets bestilling gjennomført en selskapskontroll med undersøkelse og forvaltningsrevisjon i selskapene Joma Næringspark AS, Joma Eiendom AS, Sentrumshandel Røyrvik AS og Børgefjell Skinn AS. Selskapskontrollen omfatter en eierskapskontroll, en juridisk vurdering og en forvaltningsrevisjon. Eierskapskontrollen omfatter hvordan kommunens eierskap i Joma Næringspark AS utøves. Her konkluderer revisor med at Røyrvik kommune til en viss grad utøver sitt eierskap i Joma Næringspark AS i tråd med normer for god eierstyring. Denne konklusjonen har blant annet bakgrunn i at eierskapsmeldingen har flere mangler og det foreligger flere styringsdokumenter mellom Joma Næringspark AS og kommunen som bør oppdateres.
Den juridiske vurderingen ser på Joma Næringspark AS og Joma Eiendom AS’ forhold til Offentleglova og Lov om offentlige anskaffelser. I den juridiske vurderingen av Joma Næringspark AS og Joma Eiendom AS’ forhold til Offentleglova, konkluderer revisor med at Joma Næringspark AS er omfattet av Offentleglova, mens revisor under tvil konkluderer med at Joma Eiendom AS underlagt Offentleglova. I den juridiske vurderingen av Joma Næringspark AS og Joma Eiendom AS’ forhold til Lov om offentlige anskaffelser, konkluderer revisor med at Joma Næringspark AS er underlagt anskaffelsesregelverket, mens Joma Eiendom AS har en forretningsmessig karakter og er ikke omfattet av anskaffelsesregelverket.
Forvaltningsrevisjonen omfatter morselskapet Joma Næringspark AS og de tre underliggende selskapene. I Joma Næringspark AS konkluderer revisor med at selskapet har fulgt lovens bestemmelser om valg av styre, styrets saksbehandling og habilitet. Revisor konkluderer med at det er et klart forbedringspotensial i å formalisere utlån til underliggende selskap gjennom å ha styrevedtak på dette, og sette et større fokus på selskapets budsjett og etterlevelse av dette gjennom en mer systematisk rapportering på økonomi. Revisor konkluderer med at daglig ledelse av selskapet, herunder forholdet mellom styret og daglig leder, samt arbeidsforhold og arbeidsmiljø ikke er i tråd med lovverket, og har et klart forbedringspotensial innen oppfølging av vedtak, sikre tilstrekkelig regnskapsdokumentasjon og sikre formuesforvaltningen i selskapet.
For Sentrumshandel Røyrvik AS konkluderer revisor med at selskapet i noen grad har fulgt lovverkets bestemmelser om valg av styre, styrets saksbehandling og habilitet. Revisor konkluderer med at forvaltningen av selskapene i noen grad har vært i tråd med lovverk og andre utvalgte retningslinjer, men at ikke alle formaliteter for vedtektsendringer, kapitalforhøyelser og avvikling er på plass. Revisor konkluderer med at daglig ledelse av selskapet, arbeidsforhold og arbeidsmiljø, herunder forholdet mellom styret og daglig leder, kun til en viss grad har vært i tråd med lovverket.
For Joma Eiendom AS konkluderer revisor med at selskapet har noen mangler innen oppfølging av lovverkets bestemmelser om valg av styre, styrebehandling og habilitet: det er forbedringspotensial når det gjelder valg av styre, protokollføring og oppbevaring av protokoll fra generalforsamlingen, habilitetsvurdering og sikre at styret er vedtaksført. Når det gjelder forvaltningen av selskapet konkluderer revisor med at den har vært i tråd med utvalgte lover og retningslinjer. Det er ingen ansatte i Joma Eiendom AS og daglig leder-tjenester kjøpes fra Joma Næringspark AS, og revisor kan derfor ikke vurdere og konkludere på disse forholdene.
For Børgefjell Skinn AS konkluderer revisor med at selskapet har mangler i forhold til valg av styre, og styrets saksbehandling og habilitet. Revisor konkluderer med at forvaltningen av selskapet ikke har vært i tråd med utvalgte lover og retningslinjer. Revisors konklusjon er at daglige ledelse av selskapet, arbeidsforhold og arbeids-miljø, herunder forholdet mellom styret og daglig leder, ikke har vært i tråd med utvalgte lover.
Psykososialt skolemiljø
17. oktober 2018
Selskapskontroll Lierne Utvikling AS
18. september 2018
Økonomistyring i investeringsprosjekt
24. august 2018Revisor har gjennomgått kommunens system og praksis for økonomistyring i investeringsprosjekt. Systemene som har vært brukt har i stor grad vært personavhengige - noe det er risikoer ved. Det er startet et arbeid med å etablere et digitalt oppfølgingssystem for investeringsprosjekt. Dette er positivt, og gir kommunen som byggeier oversikt over kommunens investeringsprosjekt når systemet er ferdigstilt og tatt i bruk. Videre er det et behov for gjennomgang av kommunens rutiner og rapporteringssystem for å sikre god informasjon til kommunestyret i dette arbeidet. Det er viktig å få på plass rutiner og praksis for å utarbeide sluttregnskap for investeringsprosjekt. Dette for å gi god tilbakemelding på hva som ble gjennomført til kommunestyret.
Undersøkelse habilitet
14. august 2018
Arkivtjenesten
14. august 2018
Grunnskoleopplæring
14. august 2018
Saksbehandling innen plan- og byggesak
14. august 2018
Tjenestekvalitet ved helsetunet
14. august 2018
Omstilling i eldreomsorgen
23. juli 2018
Oppfølging av regelverket på personalområdet
08. juni 2018
Tjeneste for funksjonshemmede
08. juni 2018
Ressursbruk, tidlig innsats og tilpasset opplæring
05. juni 2018
Behandling av konsesjonssøknader i landbruket
22. mai 2018Forvaltningsrevisjonen viser at Grong kommune i stor grad følger gjeldende regelverk om behandling av konsesjonssøknader i landbruket. Imidlertid kan kommunen i noe større grad dokumentere de vurderingene som ligger til grunn for hvert enkelt vedtak i konsesjonssaker. Kommunens organisering og praksis innen arkiv følger i stor grad gjeldende regelverk. Kommunen bør likevel sikre at eksisterende rutiner for intern distribusjon av post og annen dokumentasjon følges, også når nøkkelpersonell ikke er tilstede.
Kartlegging og testing av rådmannens internkontroll i Frosta kommune
02. mai 2018
Oppfølging av tjenester innen psykisk helse og rus
03. april 2018
Eierskapskontroll – Frøya
28. februar 2018